东北军遂东调，分驻豫南、皖北、苏北地区。4月到6月，南京政府对东北军进行整训、缩编，化大为小，化强为弱，由每军四师的甲种军缩编成每军二师、每师二旅的乙种军编制，仅骑兵第2军保留三个师。
整编后的东北军有6个军：第49军，军长刘多荃，辖第105师(师长高鹏云)和第109师(师长赵毅);
第51军，军长于学忠，辖第113师(师长周光烈)和第114师(师长牟中珩);
第53军，军长万福麟，辖第116师(师长周福成)和第130师(师长朱鸿勋);
第57军，军长缪徵流，辖第111师(师长常恩多)和第112师(师长霍守义);
第67军，军长吴克仁，辖第107师(师长金奎壁)和第108师(师长张文清);
骑兵第2军，军长何柱国，辖骑兵第3师(师长徐良)、骑兵第4师(师长王奇峰)和骑兵第6师(师长刘桂五)。
西安兵谏后叛离东北军的第106师(师长沈克)、骑兵第10师(师长檀自新)、炮兵第6旅(旅长黄永安)、炮兵第8旅(旅长乔方)均依附蒋军另立门户。
原由东北义勇军编成的冯占海的第63军番号被撤销，仅保留了第91师。
另外，抗战爆发后，马占山还受命组建了一支新的部队――东北挺进军。
……
华胜利后来得到的这些消息后，痛心疾首地道：“东北军被分化得不像样子了，有东北虎之称的东北军完了！”(www.piaotian.win 飘天文学网。)